办理遗嘱信托需要哪些条件_什么是执行遗嘱信托,执行遗嘱信托的有关原则是什么?遗嘱信托的对象是谁-遗嘱信托的优点具体有哪些?

时间:2020-06-29 23:11    分类:离婚律师资讯
京师王海英律师团队
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遗嘱信托的对象是谁?遗嘱信托的优点具体有哪些?什么是执行遗嘱信托,执行遗嘱信托的有关原则是什么?办理遗嘱信托需要哪些条件_遗嘱信托有哪些规定?办理遗嘱信托需要哪些条件?办理遗嘱信托需要什么条件(1)形式要件:我国《继承法》规定了遗嘱的形式要件:自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱、口

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遗嘱信托的对象是谁?遗嘱信托的优点具体有哪些?什么是执行遗嘱信托,执行遗嘱信托的有关原则是什么?办理遗嘱信托需要哪些条件_遗嘱信托有哪些规定?

办理遗嘱信托需要哪些条件?

办理遗嘱信托需要什么条件

(1)形式要件:

我国《继承法》规定了遗嘱的形式要件:自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱、公证遗嘱。《信托法》规定:设立信托,应当采取书面形式;书面形式包括信托合同、遗嘱或者法律、行政法规规定的其他书面文件。因而遗嘱信托可采用自书、代书及公证的方式。

(2)实质要件:

遗嘱信托的委托人即立遗嘱人应当具有完全的民事行为能力;所信托的财产需是其合法所有的确定的财产。

相关知识:办理遗嘱信托的注意事项:

(1)自书遗嘱信托或代笔遗嘱信托应避免以打字机或计算机制作完成,换句话说,遗嘱信托最好由自己亲笔书写或由代笔者书写。

(2)代书遗嘱的遗嘱人最好以亲自签名或按指纹,避免采用盖印章的方式。

(3)如果采用代书遗嘱的方式,最好除了代书人之外,应再经三人以上的见证人签名,以增加此遗嘱有效性。

(4)前项见证人中应避免由遗赠人担任而造成缺格现象。

(5)遗嘱信托中最好指定“信托监察人”,以便监督受托人在管理与运用信托财产时,有无违反信托合同。

遗嘱信托

遗嘱信托是被继承人以遗嘱形式设定的信托。

例如对于富裕阶层,可以通过遗产信托把财富一代代积累下去,保持家庭的荣耀。改变“人无三代富”的俗论。我国新兴的富裕阶层很快就会遇到这些问题。例如,一个人有100万元,两个孩子尚小,自己生病去日无多。关于身后的财产,其愿望是在孩子长大时把钱给较穷的孩子2/3,较富裕的孩子1/3。通常在法律上只有两种处理方式,一种是遗嘱继承,另一种是法定继承。按前一种方式因还无法确定两个孩子中哪一个将来会更穷,无法实行;而法定继承一般是平分,也无法实现愿望。这时候可以采用遗嘱信托的方式,把钱交给受托人,在约定的时间到来时,按照一定的原则进行分配。在这个例子中,信托已不只是代人理财,而且还可以帮助人们达成非财产方面的愿望。

遗嘱信托的功能

可以很好地解决财产传承,使家族永保富有和荣耀。

通过遗嘱信托,可以使财产顺利地传给后代,同时,也可以通过遗嘱执行人的理财能力弥补继承人无力理财的缺陷。

可以减少因遗产产生的纷争

因为遗嘱信托具有法律约束力,特别是中立的遗嘱继承人介入,使遗产的清算和分配更公平。

可以避免巨额的遗产税

遗产税开征后,一旦发生继承,就会产生巨额的遗产税,但是如果设定遗嘱信托,因信托财产的独立性,就可以合法规避该税款。

如何设立遗嘱信托

遗嘱信托除符合信托法的基本要求外,还应当符合继承法的规定。一般说,遗嘱信托应当采取书面形式。遗嘱信托文件不同于一般的遗嘱。遗嘱信托文件应包括三个方面的当事人。委托人(被继承人),受托人(遗嘱执行人),受益人(继承人)。遗嘱信托必须指定受托人(遗嘱执行人),遗嘱执行人一般选择具有理财能力律师、会计师、信托投资机构等专业人员或专业机构。遗嘱信托的受益人可以是法定继承人的一人或者数人继承。

公民可以立遗嘱将遗产受益人指定为法定继承人以外的人。

遗嘱信托在被继承人订立遗嘱后成立,并应于遗嘱人人(被继承人)去世后生效。公证的遗嘱在效力上高于其它方式的遗嘱。

遗嘱信托的财产安排与执行

遗嘱信托,由于设定灵活,不同情况有不同的信托安排,所以信托的执行也就不同。

被继承人可以安排在其去世后由遗嘱执行人清算其财产,然后按照其在遗嘱中的安排分配给继承人。这种安排,遗产分配后,信托关系终结。

被继承人可以安排由遗嘱执行人经营管理财产,指定其继承人为受益人。这种安排一般是继承人年龄尚小或者因某种原因无理财能力。这种安排,在特定条件成就或信托目的实现后终结。

当然,被继承人在设定遗嘱信托时,可以根据继承人的状况以及财产状况,非常灵活地进行设定,以实现期财产的传承以及其他特定的愿望。

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办理遗嘱信托需要哪些条件——什么是执行遗嘱信托,执行遗嘱信托的有关原则是什么?

执行遗嘱信托是遗嘱信托的一种形式,是指由受托人作为遗嘱执行人,按照遗嘱人的遗嘱,处理有关事项并负责分配遗产的业务。

执行遗嘱信托是为了实现遗嘱人的意志而进行的信托。遗嘱的执行,其出发点在于谋求遗嘱上各种事务的便利,以表现遗嘱意志,按遗嘱处分遗产。遗嘱执行上的事务分为债权的收取、债务的清偿、遗赠物的交付、遗产的分割四大类。遗嘱执行人根据遗嘱,参照法律办理清理遗产等事务。执行遗嘱事务大都由信托机构承担。

执行遗嘱信托的有关原则

信托机构办理执行遗嘱信托,作为遗嘱执行人,要充分注重把握以下的几条原则,以便更好地开展此项业务。

1、要严格区分执行遗嘱信托与治理遗产信托两种业务的界限。

2、遵守遗嘱的意志,执行遗嘱信托契约的规定。

3、信托机构作为遗嘱执行人,不得受让与遗嘱执行任务有关的遗产。

4、信托机构被指定为遗嘱执行人时不能借故推托。

5、信托机构执行遗嘱时以遗嘱中指定的任务量为依据。

6、遗嘱执行过程中继续人不能处分与遗嘱有关的遗产。

执行遗嘱信托的成立与终结

1、执行遗嘱信托的成立。执行遗嘱信托可因如下情形而成立:

遗嘱人以遗嘱指定信托机构为遗嘱执行人;

遗嘱人委托他人指定信托机构为遗嘱执行人;

遗嘱上未指定遗嘱执行人,也未委托他人指定,由亲属会议选定信托机构为遗嘱执行人;

遗嘱上未指定遗嘱执行人,也未委托他人指定,由利害关系人申请法院指定信托机构为遗嘱执行人。

信托关系因遗嘱人指定而成立的。其遗嘱视同信托契约,有同样的效力。信托关系由法院命令成立的,其命令视同信托契约,有同样的效力。信托关系由亲属会议选定信托机构而成立的,须由亲属会议委托人与信托机构(执行人)商订契约,以便共同遵守。这种契约叫执行遗嘱信托契约。如已有遗嘱或命令的指定或选定,为便于信托事务的顺利进行,也可另行附立一个信托契约作为其补充,但该契约不得与遗嘱或命令发生抵触。

2、执行遗嘱的终止。执行遗嘱信托在执行遗嘱中规定的各项事务已经完成,则信托关系即告终止,信托机构的责任自行解除。

不过,法律一般都规定了终止信托须履行一定的手续。假如执行遗嘱信托契约、或命令中另有订定,虽然规定的事务已经完成,则仍需依契约或命令的规定行事,或进行或终止。假如在执行遗嘱中发生非凡情形,可由信托机构提出,也可由受益人(继续人、受遗人)、原委托人(亲属会议)提出,经多方同意或法院特许,随时解散信托,信托就宣告终止。

执行遗嘱信托的意义

谋求遗嘱在执行中的诸多便利。信托机构根据遗嘱的要求,并参照有关法律,对遗嘱人身后的财务加以整理、清理,对遗产进行分配,以实现遗嘱人的意愿。信托机构在执行遗嘱上具有优势和方便:

1、信托机构是独立法人,在遗嘱执行中可以排除各种干扰,做到公平客观。

2、信托机构社会联系面广,对债权债务的清理较为方便。

3、信托机构拥有专职技术人员,对遗产的分割处理有丰富的经验。

4、信托机构较个人受托执行遗嘱更具安全性。

5、信托机构永久存立,不像个人受托人会因事务繁忙而中断或拖延遗嘱的执行,而且信托机构都有固定的办公时间,便于各方联系。减少遗嘱在执行中的诸多纠纷。信托机构经营执行遗嘱信托业务必须依法办事,一切工作以遗嘱为依据,以法律为准绳。执行遗嘱信托的成立与终止,都有明确的规定,便于社会监督和法律监督。一切有利害关系的人或团体都很少产生纠纷。

执行遗嘱信托的意义还直接体现在实现该种信托的各种目的上,如不使遗嘱受到损害、不给受遗赠人增添任何负担、满足死者的子女们的非凡需要等。

执行遗嘱信托的执行程序

1、遗嘱的鉴定。首先鉴定遗嘱的真伪;其次,要验证遗嘱人是否死亡,一般应无问题,然而有时死者的死亡不在本地,以致牵涉法律问题,所以应用真接证实法和推定证实法予以证实。只有遗嘱人死亡确定,遗嘱才开始有法律效力。

2、收集遗产。信托机构的第二步职责,应是在短期内收集死者的遗产。首先调查了解死者是否保有人寿保险。其次调查了解死者的债权情况。

3、编制遗产清册和暂管遗产。信托机构为委托人收毕遗产后,应随即详列财产细目并按市场价格估计其数值,编制出遗产清册,交付受益人(包括继续人和受遗赠人等)及有关公正的第三者。

4、代结清税款和债务。执行遗嘱信托业务,信托公司的第四职责也是业务处理的第四步,是代收益人交付应负担的捐税和交付应清理的遗嘱人生前所发生的各种债务。其顺序当然是先交国家的赋税,然后清偿被继续人的债务。

5、交付遗赠。

6、分割遗产。信托机构作为遗嘱执行人,必须在完成上述各种手续后,才能对遗产进行分割。

办理遗嘱信托需要哪些条件——遗嘱信托的对象是谁?遗嘱信托的优点具体有哪些?

遗嘱信托的对象是谁?

1、欲立遗嘱,但却不知如何规划的人。

2、对遗产管理及配置有专业需求的人。

3、欲避免家族争产,妥善照顾遗族的人。

遗嘱信托的优点有哪些?

一、家族保障。除了可以避免子孙挥霍外,还能让那些为了家族财产而与家庭成员结婚之人没有可乘之机,使家族财产不会落入外人手中。

二、避免纷争。因为争夺遗产而让家庭成员反目成仇的案例不胜枚举。而遗嘱信托可以让委托人依照心愿,预先安排资产分配给各家庭成员、亲友、慈善团体及其他机构。由于遗嘱信托具有法律约束力,特别是中立的遗产监管人的介入,使遗产的清算和分配更公平,从而避免自己死后可能出现的财产继承矛盾。

三、隐藏财富。由于遗嘱信托文件一经签署,资产已转移至受托人名下,大多数的法定管辖区域均无关于公开披露的规定,而且信托契约无须向任何政府机构登记,亦不公开供公众人士查询,因此受益人的个人数据及利益均绝对保密,直至遗嘱信托终止为止。

四、免于偿债。遗嘱信托可以保护信托受益人不受其债权人的追索。也就是说,如果“富一代”在建立遗嘱信托后因经营不慎而陷入债务危机的话,债权人将无权处置已转移到“富二代”名下的信托资产,从而一定程度上规避了企业经营不善给家庭生活可能造成的潜在风险。

五、税务规划。在许多西方国家,遗产税高达50%甚至70%,国外的富人阶级之所以青睐遗嘱信托的一个关键原因就在于它可以有效规避遗产税。虽然,中国内地目前还没有开征遗产税,但可以预见的是,开征遗产税是迟早的事。

六、灵活运用。信托契约中可保有适度的弹性(尤其是全权委托信托),以确保受托人随外在环境的变迁,仍能为受益人谋求最佳的福利。如信托可被撤销(仅指可撤销性信托),受托人可被撤换,或基于其他情势的考虑,信托设立及执行地点可以移转至其他法定管辖区域等,从而最大限度地规避了未来可能出现的各种财富继承和管理风险。

七、财富升值。从理财的角度看,由于遗嘱信托受托人一般都具有专业的理财能力,这样就能弥补财产继承人理财能力匮乏的缺陷,从而使家庭财产得以稳健增值。当然,一般来说,遗嘱信托的投资组合都偏保守。

办理遗嘱信托需要哪些条件——遗嘱信托有哪些规定?

遗嘱信托的规定是:

设立遗嘱信托,应当遵守继承法关于遗嘱的规定。遗嘱信托是以遗嘱的方式设立信托,因此,应当遵守继承法关于遗嘱的规定,这是使遗嘱信托有效的前提。

继承法的有关规定是:

(1)无行为能力人或者限制行为能力人所立的遗嘱无效。伪造的遗嘱无效。遗嘱被篡改的,篡改的内容无效。

(2)立遗嘱人只能处分个人财产。遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生产来源的继承人保留必要的份额。夫妻在婚姻关系存续期间所得的共同所有的财产,除有约定的以外,如果分割遗产,应当先将共同所有的财产分出一半为配偶所有,其余的为被继承人的遗产。遗产在家庭共有财产之中的,遗产分割时,应当先分出他人的财产。

(3)公正遗嘱由遗嘱人经公证机关办理。自书遗嘱由遗嘱人亲笔书定,签名,注明年、月、日。代书遗嘱应当有两个以上见证人在场见证,由其中一人代书,注明年、月、日,并由代书人、其他见证人和遗嘱执行人签名。无行为能力人、限制行为能力人、继承人、受遗赠人以及与继承人、受遗赠人有利害关系的人不能作为遗嘱见证人。

(4)遗嘱人可以撤销、变更自己所立的遗嘱。立有数份遗嘱,内容相抵触的,以最后的遗嘱为准。自书、代书遗嘱,不得撤销、变更公证遗嘱。

2.由于遗嘱信托是委托人以遗嘱方式设立的,是一种单方的法律行为,不同于委托人与受托人之间签订的信托合同。因此,本法规定采取信托合同形式设立信托的,信托合同签订时,信托成立。对以遗嘱等书面形式设立的信托,受托人承诺时,信托成立。因此,委托人死亡后,遗嘱信托还未成立,必须经受托人承诺后才成立。

如果受托人拒绝或者无能力担任受托人,该遗嘱信托如何处理?为此,本条第二款作了以下规定:

(1)遗嘱指定的人拒绝或者无能力担任受托人的,由受益人另行选任受托人。这里规定了两种情况,一是遗嘱指定的人拒绝担任受托人,二是遗嘱指定的人无能力担任受托人。本法关于受托人资格的规定是,受托人应当是具有完全民事行为能力的自然人、法人。“无能力担任受托人”是指不符合本法上述关于受托人资格的规定。比如受托人为自然人,委托人死亡后,其因精神状况成为限制民事行为能力人或者无民事行为能力人,则依照本法的规定不能担任受托人。由于受益人是享受信托利益的人,不涉及对财产的管理、处分。

因此,关于受益人的资格,本法未作任何限制,自然人、法人、依法成立的其他组织均可作为受益人,只要具有民事权利能力即可。因此,受益人可能是无民事行为能力人或者限制民事行为能力人。无民事行为能力人是指不满10周岁的未成年人和不能辨认自己行为的精神病人,由他的法定代理人代理民事活动。限制民事行为能力人是指10周岁以上的未成年人和不能完全辨认自己行为的精神病人,可以进行与他的年龄、智力或者精神健康状况相适应的民事活动,其他民事活动由他的法定代理人代理,或者征得他的法定代理人的同意。根据民法通则的规定,无民事行为能力人、限制民事行为能力人的监护人是他的法定代理人。因此,本条规定受益人为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的,依法由其监护人代行选任受托人。

(2)遗嘱指定的人拒绝或者无能力担任受托人,如果遗嘱对选任受托人另有规定的,从其规定。即如果遗嘱规定了在指定的人拒绝担任受托人或者无能力担任受托人时选任新的受托人的办法,则按照遗嘱的规定办理。

办理遗嘱信托需要哪些条件_什么是执行遗嘱信托,执行遗嘱信托的有关原则是什么?遗嘱信托的对象是谁?遗嘱信托的优点具体有哪些?遗嘱信托有哪些规定?

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